퇴직연금에 가입되어 있는데 정작 내 퇴직연금이 DB형인지 DC형인지 모르고 지나가는 직장인이 많습니다. 두 제도는 퇴직급여를 계산하는 방식 자체가 다르고, 회사에 따라 전환이 가능한 경우도 있어 미리 차이를 알아두면 유리합니다. 이 글에서는 확정급여형(DB)과 확정기여형(DC) 퇴직연금의 개념 차이, 어떤 사람에게 어느 쪽이 유리한 경향이 있는지, 전환 신청 절차와 유의사항을 정리합니다.

DB형과 DC형, 무엇이 다른가

퇴직연금은 회사가 근로자의 퇴직급여를 외부 금융회사에 적립해 운용하는 제도로, 근로자퇴직급여보장법에 따라 DB형(확정급여형)과 DC형(확정기여형) 중 하나를 회사가 도입하며, 두 제도를 함께 운영하는 회사도 있습니다.

DB형(확정급여형, Defined Benefit)

DB형은 근로자가 퇴직할 때 받는 급여액이 미리 정해진 방식(일반적으로 퇴직 직전 평균임금과 근속연수를 기준으로 산정)으로 확정되는 제도입니다. 회사가 적립금을 직접 운용하고 그 운용 성과에 대한 책임도 회사가 지기 때문에, 운용 실적이 나빠도 근로자가 받을 퇴직급여 금액은 변하지 않습니다.

• 퇴직급여 산정 기준: 근속연수와 평균임금(정확한 산정 공식은 회사 규약과 근로자퇴직급여보장법 기준을 따르므로 공식 자료로 확인)
• 운용 주체: 회사(사용자)
• 운용 리스크: 회사가 부담
• 근로자가 받는 금액: 사전에 확정된 방식으로 계산 (운용 성과와 무관)

DC형(확정기여형, Defined Contribution)

DC형은 회사가 매년 일정 금액(연간 임금총액 기준으로 근로자퇴직급여보장법에서 정한 수준 이상)을 근로자 개인 명의의 퇴직연금 계좌에 납입해주고, 그 이후의 운용은 근로자 본인이 직접 선택한 금융상품(예금, 펀드, ETF 등)으로 하는 제도입니다. 운용 성과에 따라 최종 퇴직급여 금액이 달라집니다.

• 회사 부담금: 매년 정해진 방식으로 근로자 개인 계좌에 납입
• 운용 주체: 근로자 본인
• 운용 리스크: 근로자가 부담
• 근로자가 받는 금액: 납입금 + 운용 손익에 따라 변동

DB형 vs DC형 한눈에 비교

구분	DB형(확정급여형)	DC형(확정기여형)
퇴직급여 결정 방식	근속연수·평균임금 기준으로 확정	매년 납입금 + 운용 손익으로 변동
운용 책임	회사(사용자)	근로자 본인
임금 상승 반영	유리(퇴직 직전 임금이 높을수록 유리)	임금 상승과 직접 연동되지 않음
운용 성과 반영	반영 안 됨(확정 금액 보장)	반영됨(수익도 손실도 본인 몫)
이직·중도 인출 시	회사 규약에 따라 처리	개인 계좌에서 IRP 등으로 이전 용이
적합한 성향	안정적인 확정 금액 선호, 장기근속 예상	직접 투자·운용 선호, 이직이 잦은 경우

나에게 유리한 유형은?

일반적으로 아래와 같은 경향이 있다고 알려져 있지만, 개인의 급여 구조와 회사 사정에 따라 결과가 달라질 수 있으므로 참고용으로만 보는 것이 좋습니다.

• DB형이 유리한 경향이 있는 경우: 앞으로 임금이 꾸준히 오를 것으로 예상되고, 한 회사에서 오래 근속할 계획이며, 원금 손실 없이 확정된 금액을 안정적으로 받고 싶은 경우
• DC형이 유리한 경향이 있는 경우: 임금 상승 폭이 크지 않은 직군이거나, 이직이 잦아 근속연수가 짧을 것으로 예상되며, 스스로 투자 상품을 선택해 시장 상황에 따라 더 높은 수익을 노려보고 싶은 경우

퇴직이 가까울수록 DC형에서는 원금 손실 위험이 있는 상품 비중을 낮추는 등 운용 전략을 조정하는 것이 일반적으로 권장됩니다. 본인에게 어느 쪽이 유리한지 확신이 서지 않는다면, 막연히 판단하지 말고 회사 퇴직연금 담당자나 운용 금융회사의 상담 창구를 통해 개인별 시뮬레이션을 받아보는 것을 권합니다.

DB형에서 DC형으로 전환하는 방법

DB형에서 DC형으로의 전환은 근로자 개인이 신청할 수 있는 경우가 일반적이지만, 실제 절차와 가능 여부는 회사가 두 제도를 함께 도입했는지, 회사의 퇴직연금규약에 전환 절차가 어떻게 정해져 있는지에 따라 달라집니다. 일반적인 절차는 다음과 같습니다.

1. 회사에 전환 가능 여부 확인: 인사팀·총무팀 또는 퇴직연금 담당 부서에 문의해 회사가 DB·DC 복수 제도를 운영하는지, 전환 절차가 규약에 마련되어 있는지 확인합니다.
2. 전환 신청서 제출: 회사가 정한 양식(퇴직연금 유형 변경 신청서 등)을 작성해 담당 부서 또는 운용 금융회사(퇴직연금 사업자)에 제출합니다.
3. 기존 적립금 처리 방식 확인: 전환 시점까지 DB형으로 쌓인 퇴직급여를 DC형 계좌로 이전할지, 전환 이전 기간은 DB형 몫으로 남기고 전환 이후 기간만 DC형으로 적립할지는 회사 규약에 따라 정해지므로 반드시 확인합니다.
4. DC형 운용 상품 선택: 전환이 완료되면 DC형 계좌에서 예금, 펀드, ETF 등 운용 상품을 근로자 본인이 직접 선택합니다. 별도로 상품을 선택하지 않으면 사전에 지정한 디폴트옵션(사전지정운용제도) 상품으로 운용되는 경우가 있으니, 원하는 운용 방식이 있다면 직접 선택하는 것이 좋습니다.
5. 전환 완료 확인: 퇴직연금 사업자(은행·증권사·보험사 등)의 홈페이지나 앱에서 계좌 유형과 적립금 반영 내역을 확인합니다.

전환 시 유의사항

• 전환 신청과 실제 처리까지는 회사와 퇴직연금 사업자의 절차에 따라 시일이 걸릴 수 있습니다.
• 전환 방식(적립금 이전 여부 등)에 따라 실제로 받는 퇴직급여 총액이 달라질 수 있으므로, 신청 전 반드시 예상 금액을 시뮬레이션해보는 것이 좋습니다.
• 임금피크제 적용 예정자라면 임금이 줄어들기 전에 전환 여부를 검토하는 것이 유리하다는 안내가 많으므로, 해당된다면 시기를 놓치지 않도록 미리 확인해야 합니다.
• 회사에 따라 연 1회 등 전환 신청 가능 시기가 제한되어 있을 수 있습니다.

DC형에서 DB형으로는 전환이 어려울 수 있습니다

DC형은 근로자 본인이 직접 운용한 성과(손익)가 이미 개인 계좌에 반영되어 있기 때문에, 그 기간에 쌓인 적립금을 소급해서 DB형(회사가 확정 금액을 보장하는 방식)으로 인정받는 것은 제도의 성격상 어렵다고 알려져 있습니다. 다만 회사가 노사 합의를 거쳐 제도를 재설계하는 경우 등 세부적인 처리 방식은 상황에 따라 다를 수 있으므로, “무조건 불가능하다”고 단정하기보다는 궁금한 시점에 고용노동부나 근로복지공단, 회사 퇴직연금 담당자에게 직접 확인하는 것이 정확합니다.

퇴직 후 받은 퇴직급여를 IRP(개인형퇴직연금) 계좌로 이전한 뒤 나중에 인출할 때의 세금 문제가 궁금하다면 IRP 개인형퇴직연금 해지 방법과 세금를 참고하시기 바랍니다.

자주 묻는 질문

Q. DB형과 DC형 중 어느 쪽이 무조건 유리한가요? 한쪽이 무조건 유리하다고 단정할 수 없습니다. 임금 상승률이 높고 근속연수가 길 것으로 예상되며 안정적인 확정 금액을 선호한다면 DB형이 유리한 경우가 많고, 임금 상승이 크지 않거나 이직이 잦고 스스로 자산을 운용해 더 높은 수익을 노리고 싶다면 DC형이 유리한 경우가 많습니다. 다만 이는 일반적인 경향일 뿐 본인의 급여 구조, 회사의 임금체계, 투자 성향에 따라 결과가 달라지므로, 전환 전에 회사 인사·퇴직연금 담당자나 운용 금융회사 상담을 통해 개인별로 시뮬레이션해보는 것이 안전합니다.

Q. DB형에서 DC형으로 전환하면 이전에 쌓인 퇴직급여는 어떻게 되나요? 전환 시점까지 DB형으로 쌓인 퇴직급여(근속연수와 평균임금 기준으로 계산된 금액)를 DC형 계좌로 옮길지, 아니면 DB형 몫으로 그대로 남겨두고 전환 이후 기간부터만 DC형으로 적립할지는 회사의 퇴직연금규약과 전환 절차에 따라 달라질 수 있습니다. 이 부분은 개인이 임의로 정할 수 없고 회사 규약과 운용 방식을 따라야 하므로, 전환 신청 전에 반드시 회사 퇴직연금 담당 부서에 구체적인 처리 방식을 확인해야 합니다.

Q. DC형에서 DB형으로 다시 전환할 수 있나요? DC형에서 DB형으로의 전환은 DB형에서 DC형으로 가는 것과 성격이 달라 제한적입니다. DC형은 근로자가 직접 운용한 성과(손익)가 이미 개인 계좌에 반영되어 있기 때문에, 그 기간 동안 쌓인 적립금을 소급해서 DB형(회사가 확정 금액을 보장하는 방식)으로 인정받기는 어렵다고 알려져 있습니다. 다만 회사가 노사 합의를 거쳐 제도 자체를 재설계하는 경우 등 세부 상황에 따라 처리 방식이 달라질 수 있으므로, 궁금하다면 단정하지 말고 회사 퇴직연금 담당자나 고용노동부·근로복지공단에 반드시 확인하시기 바랍니다.

확인할 공식 사이트

• 고용노동부(moel.go.kr): 근로자퇴직급여보장법, 퇴직연금 제도 개편·정책 안내
• 근로복지공단 퇴직연금 포털(퇴직연금 홈페이지): 퇴직연금 제도 안내, DB·DC 비교 자료
• 금융감독원 통합연금포털: 본인이 가입한 퇴직연금 유형·적립금 현황 조회
• 가입한 퇴직연금 사업자(은행·증권사·보험사) 홈페이지·앱: 전환 신청, 운용 상품 변경

이 글은 퇴직연금 DB형·DC형 제도에 대한 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며, 투자·재무·법률 조언이 아닙니다. 전환 가능 여부와 절차, 적립금 처리 방식은 회사의 퇴직연금규약과 제도 개편에 따라 달라질 수 있으므로, 실제 전환을 검토할 때는 반드시 회사 퇴직연금 담당 부서, 가입한 퇴직연금 사업자, 또는 고용노동부·근로복지공단을 통해 본인 상황 기준으로 확인하시기 바랍니다.